产品说明书做什么分录

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会计科目的使用讲明

资产类

1001

库存现金

一、本科目核算企业的库存现金。

企业有内部周转使用备用金的，能够单独设置“备用金”科目。

二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金

做相反的会计分录。

三、企业应当设置“现金日记账”，依照收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登

记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将

结余额与实际库存额核对，做到账款相符。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。

1002

银行存款

一、本科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。

银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、

外埠存款等，在“其他货币资金”科目核算。

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