商业银行贷款信用风险的管理

1.贷款信用风险管理的概念和主要内容

1.1贷款信用风险管理的概念

所谓贷款信用风险管理，是指商业银行出于投资目的，经过详细评估后，在贷款前、中和后对客户相关信用进行监控和管理，以尽可能规避可能出现的违约等信用风险的管理过程。对于银行商业贷款来说，由于收益是发生在未来的，因此就会产生贷款风险，而这此贷款风险不仅包括信用风险，还包括利率风险、市场风险、意外和自然灾害风险等在内的其他风险。银行为了尽可能地获取收益，就需要对商业贷款信用风险进行管理和控制，从而也就出现了商业贷款信用风险管理的过程。

1.2贷款信用风险管理的主要内容

贷款➳信用风险管理的主要内容有两大点:一是信用风险顶测;二是信用风险管理。商业贷款信用风险的发生大多数是由不确定性因素引发的，因而在进行风险顶测时，如何从不确定的微观和宏观环境中准确识出别可能使银行贷款造成损失的信用风险因素，再加以计量化，这就构成了贷款信用风险管理的前提条件。银行通过对尚未发生的各种信用风险进行系统分类和全面的分析研究，挖掘潜在信用风险及其性质，对特定因素诱发信用风险发生的可能性和造成损失的范围与程度进行顶测。

2.商业银行贷款信用风险管理存在的问题

2.1风险控制与业务发展的矛盾益加尖锐化

商业银行随着贷款规模的不断扩大，其不良贷款率也跟着攀升，风险发生的可能性也在上升，从而使得风险控制与业务发展的矛盾益加尖锐化，突出表现在信用卡额度和重组、逾期贷款两个方面。商业银行虽然能将风险始终控制在可控制范围内，但由于受到宏观经济发展趋势等其他经济因素的影响，在银行贷款规模扩大的同时，也加大了风险控制的压力和难度。如何有效处理风险控制与业务发展二者之间的矛盾，将考验商业银行的智慧和能力。

2.2贷款信用风险评估技术存在不足

任何一家商业银行，对于商业贷款信用风险的评估应包括三个基本内容:信贷客户信用评级，这在风险管理体系中是处于基础和核心地位;项目风险评估，这一项评估含事前风险顶测和事中风险检测;抵押对象和担保人风险评估。这三项是信用风险评估的基本技术。

然而，由于当前国内商ม业信贷风险评估体系处于变革发展的过程中，某此商业银行，例如平安银行在信贷评估技术上仍存在一些问题和不足，主要表现在:贷款客户评级指标体系尚不完善，客户现金偿还能力和收现能力考核欠缺，一些指标设计交叉重复，年度财务报告未能全面反映企业外表风险状况;项目评估指标体系存在不足，不能够彻底摆脱对大客户的蹊跷版效应和破窗效应;出现短期项目长期贷，长期项目不敢贷，这就缺乏充分的项目风险评估质量，降低了贷款收益能力;抵押物价值评估体系有待完善。这此问题的不足，往往容易引发系统性风险的发生，需要引起更多的警惕和重视。

3.商业银行贷款信用风险管理的策略

3.1提高贷款风险评估的科学性和客观性

提高贷款风险评估的科学性和客观性，要建立内部评级体系，既要学习借鉴国外模型的理论基础、方法论和设计结构，又要紧密结合本国银行系统的业务特点和管理现状，研究设计自己的模型框架和参数体系。要充分考虑诸如利率市场化进程、企业财务欺诈现象、数据积累量不足、金融产品发展不充分、区域风险差别显着、道德风险异常严重等国内特有因素。

3.2控制贷款规模，防止系统性风险

控制贷款规模，防止系统性风险，就要通过持续推动产品创新，满足客户多元化需求来提供条件。保持产 ヅ品创新动能，满足客户多元化需求，在经纪业务特别是黄金租赁、寄售等特色业务的经营上加大力度;进行产品创新和推广，发掘客户在避险等方面的需求，开发商品套期保ธ值等新产品;积极拓展客户，开展系列客户营销活动，提升客户黏性、挖潜客户需求;加强研究分析，准确把握市场走势，采取积极主动的组合交易策略;同时加强风险管理，开发系统保证业务操作效率和风险控制，进一步提升风险顶警及处置能力。

3.3坚持内部控制优先，突出流程优化

坚持内控优先，突出流程优化。内部控制理论认为，在进行企业内部控制时主要涉及到企业董事会、经理阶层和企业员工等利害关系人，在控制过程中主要进行环境控制、风险评估、交流信息、行为控制和监督等。我国商业银行内部控制的目标主要是确保银行经营管理合法合规、☠资产安全、财务报告及相关信息完整、提高经营效率和效果、促进银行实现发展战略。在有效控制风险的前提下，充分借助现代信息技术，对业务流程和会计管理流程进行重新设计和组合，科学布局前后台业务，对前台各项流程按照安全和效率原则逐项梳理、统筹优化，发挥会计业务处理中心职能，实现业务的集中处理和结算风险的集中控制，改变风险点多面广、难以监控的局面。