中小企业财务管理的问题及对策

时间:2024-12-26 02:10:38 来源:作文网 作者:管理员

摘要:近年来,我国经济飞速发展,中小企业在国民经济中扮演着非常重要的角色,对我国经济的稳定发展和人民生活水平不断提高贡献了自己的力量。但是,面对复杂多变的环境,中小企业必须不断地加强财务管理,提高企业自身竞争力。本文主要从中小企业财务管理的重要性入手,通过分析中小企业财务管理中存在的问题,提出了建立完善的财务管理制度,优化外部环境、丰富融资渠道,提高财务管理人员素质,加强中小企业财务管理团队建设,以及加快信息化建设等解决对策。

关键词:中小企业财务管理问题对策

1中小企业加强财务管理的重要性与现实意义

企业财务管理是公司在整体目标下,对投资、筹资和资金,以及利润分配等进行的管理,是通过价值形态对企业资金运动进行决策、计划和控制的综合性管理。通过对财务相关指标的分析,能客观地反映出企业现在的经营状况,并可以预测未来的发展趋势。中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的,人员规模和经营规模相对较小的企业,包括中型企业、小型企业和微型企业。目前,我国中小企业已经成为国民经济的重要组成部分,对经济的发展和社会的稳定起着举足轻重的作用。但是由于我国大部分中小企业目前还没有形成一套系统的、完善的财务管理模式,财务管理滞后于市场经济对企业的要求,影响了中小企业的发展,因此中小企业加强财务管理具有重大的现实意义。通过加强财务管理,可以帮助中小企业树立正确的经营战略和发展方向;通过加强财务管理,可以提高企业的融资水平,解决困扰中小企业多年的融资难问题;通过优化企业资本结构,合理配置各项资产,能加♚快资产的周转速度,提高公司的运营效率,从而提高经济效益;通过对各项财务数据的比较分析,还能发现公司运营中存在的问题,从而及时规避企业的经营风险。

2我国中小企业财务管理中存在的问题

2.1缺乏有效的财务管理制度

中小企业的管理者一般不太重视财务管理,没有意识到财务管理对企业发展的重要性,他们过分追求短期利益最大ล化,重会计核算,轻财务管理,因此很少有中小企业建立完善有效的财务管理制度。很多中小企业不设财务机构,也没有专职财务管理人员,财务管理职能由会计或其他部门兼管,或由企业主管人员一手包办。由于缺乏相应的财务管理制度和专业的管理人才,先进、科学的财务预测、决策等方法难以得到有效的运用,自然就无法发挥它们应有的作用。

2.2资金短缺、融资困难

资金是企业生存和发展的基础,是企业的血液。中小企业多是民营企业,由于规模较小,自有流动资金较少,产品的技术含量偏低,缺乏具有核心竞争能力的产品,有些中小企业信用也较差,因此各大银行都不愿意给中小企业提供贷款。即使提供贷款,银行也会因为风险太高而提高其贷款利率,这必然会增加中小企业的成本负担。中小企业要想发展壮大,就必须有足够的资金支持。有些中小企业为了发展甚至不得不采用 ッ民间借贷的方式,这些民间融资渠道的筹资成本一般比较高,风险也比较大。长期以来资金短缺一直困扰和制约着中小企业的发展,因此,这也是中小企业财务管理面临的一大难题。

2.3信息化程度不高

在我国中小企业当中,由于资金和规模所限,管理模式很传统,信息化建设程度不高。各项信息传递、报销、审批仍以纸质为主,使得监管存在漏洞,同时浪费了纸质资源,增加了企业成本,同时还需要更多的储层空间,还容易造成丢失,查找也需要浪费更多的人力,而且效率低下。另外,各个部门之间由于纸质资料格式不一致,造成数据信息联系性存在缺陷,存在信息孤岛,不能及时准确汇总相关数据信息,容易对经营决策产生误导。

2.4财务管理人员素质较低

由于中小企业重经营发展,轻财务管理,一般不会招聘高素质的高级财务管理人员,很多企业甚至没有专门的财务管理人员。有些企业即使有专门的财务管理人员,其专业素质一般也不会太高。而且在长期的工作中,中小企业一般也很少组织有针对性的专业培训,因此就➳会造成财务管理人员形同虚设的情况。财务管理人员不能高效地提供财务数据分析,不能为企业的预测和决策等提供有效的数据资料,因此不能发挥财务管理工作应有的作用,从而影响到企业的健康长远发展。

3解决中小企业财务管理问题的对策

3.1建立完善的财务管理制度

要想提高中小企业的财务管理能力,首先要建立完善的财务管理制度,规范财务管理部门相关人员的岗位职责,加强相互之间的沟通和相互监督,以保障财务工作的公开、透明,保障财务数据的准确性和及时性。同时,在制度中要有严格的奖惩规定。对于能够按照制度规定来操作,并有效完成自己工作任务的人员要进行奖励;对那些不执行制度规定或者执行不到位的,应该给予处罚。不能领导者一人说了算,有制度不执行。只有通过这种严格的奖惩才能保证财务管理制度的顺利执行,从而提高企业的财务管理水平。

3.2优化内外部融资环境、增加融资的渠道

中小企业可以使用的融资方式有以下几种:自有资金、民间借贷、与合作企业之间的借款、金融公司的投资、证券融资、保险公司、商业银行贷款、政府补助等方式。方式虽然众多,但是有效的却不多。这就需要政府、金融机构和中小企业三方面齐心协力,来解决中小企业的融资问题。首先,从国家层面来说。政府可以参照当年政策性银行的设立,专门设立中小企业政策性扶持银行,组织相关行业的专家及人员成立贷款审查小组,然后细分各个行业贷款企业的风险,结合评估结果形成一套严格并有效的贷款审查方案。既保证中小企业能及时筹措到所需资金,也保证政策性银行的权益。其次,从金融机构来说。金融机构不要老是戴有色眼镜来看中小企业。可以成立专门的调研小组,对中小企业进行充分的调研。根据调研结果,向一些信用度比较高,市场前景良好,技术含量高的企业放宽贷款条件,及时提供贷款。同时建立信用档案,为以后的合作提供条件。最后,从企业自身来说。中小企业一是要规范经营,提高自己的信用度,树立企业的良好形象,只有这样银行才有可能提供贷款。二是要提高产品的技术含量,扩大市场影响力,从而提高企业的声誉和效益,以增加对银行的吸引力。三是要学会居安思危,在经济形势良好的时期,在股东接受的前提下,尽量多提盈余公积,减少现金股利的分配,从内部解决融资问题,既方便又节约了成本。

3.3加快信息化的建设步伐

在我国,很多中小企业的信息化建设跟不上时代的发展,使得企业内各个部门之间的信息相互传输受到影响。企业应当加大对办公信息化的建设投入,利用现代化的技术,提高企业的运转效率,从而减少不必要的人力资源的投入。同时,还有利于✌降低企业的财务风险,提高公司运营效率。在信息化建设中,可以形成事前规划、事中监督、事后评估的管理机制。通过信息化供应链系统与财务软件系统有效的对接,使所有业务都处于公司账务系统中。在进行财务成本核算时可以保证数据信息的完整性和及时性,在进行财务分析时,可以通过财务模块的报表系统进行统计分析,各项财务数据层层汇总,产供销的经营数据能及时反馈上来,从而增加财务管理的效率。企业管理实现现代化必须以财务信息化为基础,通过加强财务信息化建设,通过对资金的有效监控,就可以加强防范各种资金的风险和漏洞,实现业务系统与财务系统的对接和数据信息的大数据库的共享,不会让各个业务部门之间的数据信息形成孤岛,避免统计数据和财务信息失真。还可以对信息数据进行实时监控,将企业的财务风险降到可控范围之内。

3.4加强中小企业财务管理团队建设

一方面,中小企业在招聘过程中,不仅要考查财务管理人员的基本知识和技能,还需要考验他们的职业道德,从根本上解决财务管理人员整体素质与业务知识水平不高的问题。另一方面,职工就业后应定期进行相应的工作培训,学习最新的法律法规,提升整体财务管理工作水平。为了提高培训效果,中小企业可以尝试结合岗位培训和绩效考核。财务管理人员自己也要具备活到老学到老的意识。在知识更新快、经济快速发展的当下,中小企业财务管理人员要有主动学习的意识,根据自己的实际情况,及时充电,完善自己的知识结构,提高自己的管理水平。只有这样,才能更好地胜任财务管理工作,不会成为社会发展的淘汰品,从而提高企业的经济效益。

4结语

在我国现代市场经济的环境下,中小企业的发展已经对整个市场经济产生很大影响,有机遇的同时也面临很多挑战。虽然中小企业在财务管理上存在不足,但是我们相信只要企业从实际出发,不断加强企业的财务管理制度建设,进一步完善企业财务管理机制,扩展更多的筹资方式得到更多资金支持,不断重视企业的财务经营分析,使公司财务管理为经营提供更大的帮助,通过财务管理促使经营决策更加科学合理,就一定会促进中小企业的可持续发展。

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