关于加油卡业务风险识别与防范的研究

摘要：信息化建设的迅猛发展使各项经济业务不断推陈出新，加油卡的推广提升了企业品牌形象，在维系客户、稳固市场、增加沉淀资金等方面产生了积极作用。但是随着石油销售企业的快速发展，加油卡业务的资金运动规模和频率剧增，卡销比已经迅速攀升至40%，增加了管理难度和经营风险。本文针对石油销售企业加油卡管理中存在的风险成因进行研究、识别、分析，借鉴内控体系的理论，提出风险控制措施，确保加油卡业务健康规范运行。

关键词：加油卡业务 风险识别 防范

加油卡作为一种新型的支付方式，改变了加油站的支付结构，降低了资金风险。加油卡具有商业预付卡的属性，已成为适应市场需求、提高商业活动效率的重要工具，对广大消费者的日常生活消费习惯产生了重大影响，成为广泛使用的商业支付手段。

一、加油卡业务风险识别

（一）售卡业务风险识别

1.售卡业务流程

从上图可以看出，加油卡售卡从客户申请开户开始，个人客户提供有效身份证件，单位客户提供营业执照、经办人有效证件、单位委托书等，需开增值税发票的还需提供税务登记证、一般纳税人资格证书等。发卡员对客户资料进行审核，检查客户申请表的填写是否规范、完整，客户证件是否有效，签字确认。审核合格后开卡，根据客户要求在系统中设置地区限制、合同类别、限购油品信息、限加油站信息等。之后绑定系统，根据《中国石油加油卡个人客户服务协议》，在系统中绑定折扣、积分等功能。最后是将售卡凭证交客户签字确认，确保资料完整一致。

2.售ฑ卡业务风险识别

通过对加油卡售卡流程进行分析，在售卡流程中可能存在的风险情况如下：

一是客户资料审核不严，存在伪造资料办卡风险。实际操作中发卡网点审核不严，存在客户伪造相关资料办卡现象。此类风险要靠严格审核客户资料加以识别。

二是虚办不记名卡以完成售卡指标风险。办理不记名卡最大特点是不需要证件信息，实务中存在网点操作员可办理多张卡以完成售卡指标。此类风险需要认真查询每张加油卡消费情况加以识别。

三是借机办理折扣卡风险。对于单位客户申请办理折扣卡时，ღ需要核对单位证件信息和新增单位司机信息，网点操作员可以借机挂靠单位办理折扣卡。此类风险只有通过核对客户单位员工名单加以识别。

四是签约时政策解释不清的风险。办卡人员对政策掌握不全或理解有偏差，对不应享受折扣或积分的客户办理折扣卡，造成折扣流失。此类风险要靠检查消费信息、客户投诉加以识别。

五是客户信息保管不善或被泄露风险。网点操作员泄漏客户电话等敏感信息。此类风险要靠被泄露个人信息的客户举报、反映而加以识别。

（二）储值业务风险识别

1.储值业务流程

从储值业务流程可知，加油卡储值从读卡开始，检查卡片状态是否正常，查询并提醒客户卡余额，判断客户储值方式。确认款项到账后，充值点根据客户所缴存充值金额充入客户加油卡账户，充值成功后，从系统中打印加油卡充值凭证，客户确认签字。每月检查系统中记录的充值撤销记录，与汇总的《充值撤销凭证》核对，查看撤销是否合理且均得到了客户的签字确认，并在《充值撤销复核记录表》中签字确认。

2.储值业务流程风险识别

经过综合分析认为，充值流程中可能存在的风险情况如下：

一是违规套取现金、优惠、折扣、积分风险。加油站员工借机为自己或者他人充值获取优惠、折扣等。利用贷记卡为他人信用卡还款或套取现金，获取利益。此类风险可通过查询充值记录、办卡记录进行识别。

二是资金未到账先充值的风险。加油站员工在未收到实际资金的情况下，由于审核不认真或者操作失误等，对加油卡进行充值或者重复充值。此类风险可通过核对充值记录与资金到账记录加以识别。

三是人为不规范录入支票编码的风险。加油站员工随意录入支票编号，造成支票审核和核实困难。此类风险可通过核查支票编号加以识别。

四是上缴充值资金不及时的风险。由于种种原因，加油站员工不能及时足额上缴充值资金。此类风险可通过查询充值记录、资金收入记录及资金应上缴期限♡加以识别。

（三）消费业务风险识别

1.消费业务流程

从上图得知，加油卡消费首先读取加油卡余额及其他信息，并告知客户。按照按客户确定消费金额进行消费扣款，客户刷卡成功后，客户、加油员在受理小票留存联上确认签字。最后，通过系统上传交易结果。

2.消费业务风险识别

经过综合分析认为，在刷卡消费流程中可能存在的风险情况如下：

一是代刷卡谋利益、积分的风险。加油员通过代现金交易客户刷折扣加油卡谋取折扣差额，获得累积积分套利。此类风险可通过客户、同事举报及查询员工加油卡刷卡记录加以识别。

二是更改支付方式，代刷银行卡套取优惠、现金、积分的风险。加油员通过代现金交易客户刷银行借记卡或贷记卡，套取银行优惠、现金、积分等。此类风险可通过客户、同事举报及查询员工银行卡刷卡记录加以识别。

三是虚构交易的风险。加油站补录不存在的交易，以获得利益。此类风险可通过加油站员工举报和核对刷卡记录及资金收入记录加以识别。

四是代客户保管加油卡进行套取利益等。部分加油站代为客户保管加油卡，私自下挂优惠卡、代现金客户刷卡等套取利益、发票。

（四）挂失解挂业务风险识别

1. 挂失解挂业务流程

客户卡片遗失后，可通过95504客服电话或门户网站临时挂失，并在七日之内带相关手续到售卡充值网点挂失。加油站人员审核客户填写的《中国石油昆仑加油卡综合业务单》，确认信息正确后进行处理。挂失卡片48小时内发生的消费交易由客户自行承担，48小时后发生的消费交易损失由中国石油承担。加油卡系统将挂失卡黑名单自动上传到集团公司卡业务中心。之后客户签字确认中国石油加油卡挂失凭证。在临时或者正式挂失满48小时后，可以根据客户需求补办新卡。 2.挂失解挂业务识别

经过综合分析认为，在挂失、解挂流程中可能存在的风险情况如下：

一是未认真核实客户有效身份的情况下，为客户办理加油卡挂失。

二是及时监控黑名单下发情况，产生黑名单卡交易，造成资金损失。

（五）销户业务风险识别

1.销户业务风险流程

客户加油卡销户，首先要出示有效证件，填写《加油卡销户业务单》。充值网点受理销户申请后，核对信息、查验金额告知客户。核对申请单信息与系统信息一致后，打印销售凭证，客户签字确认。经地市业务、财务负责人审批后，对客户正式办理退款。

2.销户业务风险识别

经过综合分析认为，在销户流程中可能存在风险情况如下：一是未核实身份办理销户的风险，二是冒领客户退款的风险。

（六）消费积分风险识别

消费积分是让利客户、促销的一个重要手段，积分管理也是加油卡管理的重要一环。积分管理中风险主要以下几点：一是积分规则不统一易引起客户纠纷，二是套取积分风险，三是积分价值不清风险。

（七）发票开具业务风险识别

1.发票开具业务流程

加油卡的开票方式有三种：充值时在发卡充值网点开具普通发票、消费时在加油站开具普通发票、消费后在指定卡点开具普通发票或增值税发票。

2.发票开具业务识别

套取发票行为就是不按制度要求开具发票，虚开、多开、倒卖发票并从中牟利 シ的行为，套取发票风险主要有以下两种：一是套取普票风险，二是套取增值税专用风险。

二、加油卡业务风险原因分析

通过对加油卡售卡、储值、消费、挂失、销户、消费积分、发票管理等流程的梳理及风险的识别，本章主要从四个方面对加油卡业务风险原因进行分析。

（一）管理制度及流程不完善、不到位

在发卡环节上，存在着“重数量、轻质量，重发展、轻管理”的思想，忽视对风险的防范。主要表现是只注重发卡量但不调查市场，只强调发卡规模，不管发卡后是否有消费，因对消费群体的不了解和市场定位错误，造成发卡量增长的同时睡眠卡量也随之增长。

（二）制度执行不到位与监管工作缺失

员工对规章制度、操作流程理解程度参差不齐，导致制度执行不到位的现象时有发生，部分员工知规违规。加油卡业务是一项新兴业务，专业的加油卡监控体系尚未有效建立，相应的约束制度也未完全到位。目前，加油卡业务监控主要还是手工操作，缺乏实时的预警系统，难以实现对套现、套取折扣、空储值等的自动化监测，风险控制效果难以提高。

（三）职责不清与工作机制不健全

职责不清表现在部门之间职责划分不清和具体岗位之间的职责认定不清，职责不清导致工作机制不健全。例如：卡充值网点的发卡操作岗、卡片资金管理岗之间交接核对机制未制度化规定。

（四）从业人员风险防范能力不强

从加油卡业务从业人员素质来看，由于业务发展很快，许多业务人员没有经过专门培训匆忙上岗，但加油卡业务涉及♋流程较多、业务较为复杂，部分人员业务技能难以适应岗位需要。

三、加油卡业务风险防范措施

针对加油卡业务各个环节中的风险，结合对风险产生的原因分析，笔者认为应采取以下措施对加油卡业务风险进行防范。

（一）管理制度控制

建立健全加油卡制度管理体系，通过发布管理规范、管理制度，或者采取定期检查、监督或者通过其它管理手段，避免和防范风险发生。从售卡、充值、消费、挂失、销户等方面规范业务运行，让员工在具体操作中有据可依、整齐划一，持续提升加油卡业务管理水平。

笔者认为，要制定“六个严禁”制度，从源头上进行管控。即，严禁用未经核对客户有效信息进行加油卡业务操作和办理；严禁发放空卡或降低单卡充值额度来提高售卡数量；严禁在未收到客户钱款的情况下进行空储值操作，并在营业过程中刷卡回笼资金，达到套利的目的；严禁用假身份证办理补卡、挂失等业务；严禁利用加油卡系统操作权限，泄露、修改客户信息资料谋取个人私利，利用卡系统内折扣权限私自办理加油卡折扣优惠；严禁虚开、重开、倒卖充值发票，不当开具增值税专用发票等违规行为。对于违规操作，除了加强思想教育外，一经发现违规、“套现”行为，对责任人予以相应处罚，情节严重的移交司法机关调查处理。

（二）培训控制

通过加强培训来预防风险的产生，提高员工的系统操作能力、设备维护能力，提升加油卡业务技能，强化员工的诚信意识、守法意识、责任意识、职业素养。还要在培训中明确相关操作规定，如明确规定发卡网点人员不得对享有折扣的单位客户挂带其它客户卡片；明确规定不能使用未到账的支票为客户充值；明确规定加油站人员上班期间不允许带卡；明确规定售卡推荐送积分是送给客户，不得私自拿卡赠送等。

（三）系统控制

信息系统是防范加油卡业务的有效手段，要完善加油卡系统功能模块，制定严密的系统操作流程。利用卡系统日结差异报告功能、资金平台资金缴存对账功能，强化数据差异的管控，做到日清日结，防止人为作假。发现日结资金差异，省公司、地市公司、加油站三级管理岗位协同配合查找原因，人为因素当天调查当天处理，系统操作原因由运维部门及时解决。

同时，卡系统操作要严格以下程序。一是卡系统登录必须使用Ukey进行安全认证，网点操作员在系统中注册的登录用户采用实名制。二是卡系统在录入客户资料时，强制输入必须的客户信息。三是卡系统对敏感数据的信息如客户资料查询、折扣合同等实行限制数据访问。四是卡系统对超过规定时长未做日结的发卡充值网点，不允许在卡系统中继续交易。

（四）监管控制

从组织机构、工作程序、监管手段等方面明确加油卡业务监管工作机制。设置加油卡业务监管的工作机制，确立组织架构，明确职责定位，加油卡业务监管的组织机构应该具备独立性、综合性和专业性。工作程序应具有一定的层次，两级机关重点在于加油卡业务监控稽查，加油站、加油卡点重点在于执行规章制度。完善加油卡业务监管手段，利用加油卡系统、现场稽查、监控录像等对加油卡运行实施分析监控，切入加油卡业务执行过程、相关实施证据，防控潜在经营风险。日常管理中，可以重点监管一下风险点，例如通过卡系统排查消费频率高、消费金额大、折扣优惠幅度大、消费时段间隔短的异常刷卡业务，及时发现异常刷卡行为。对加油站资金进行现场盘点，核对长短款及时查找差异原因。

（五）考核激励

考核办法制定。加强加油卡考核与激励管理，建立一套完善的考核激励管理办法。注重考核体系的引导性，对发卡量、持卡消费比例、沉淀资金等设立合理权重。目前在卡管理考核机制上，重心倾向于业务流程、规模发展指标等，应该加大卡业务质量指标权重。

公司层面考核。采取卡管理岗、资金管理岗每日预警报告制度，发现异常现象要及时向部门负责人及主管领导汇报并随时跟踪，同时将监督效果评估关联到日常工作表现中进行考核，确保监管制度执行到位。

加油站层面考核。以培训、执行的严肃性等方面积极正面引导员工在卡方面全员参与、全员管理，控制员工的意识，以“1+1”原则要求员工按流程严格执行各项规定，畅通有偿举报热线，鼓励员工投诉舞弊行为。将加油卡资金缴存率、坐支情况、卡消费有无异常等可列入劳动竞赛和评先选优指标，与薪酬挂钩。