关于我国国有商业银行风险管理体系的构建

论文摘要：我国国有商业的风险包括风险和公司持有风险。构建符合国际惯例适应我国国情的国有商业银行全面风险体系。国有商业银行应积极从风险控制向风险管理转变。

论文关键词：国有商业银行;全面风险管理;市场风险;公司特有风险

一、国有商业银行的风险分析

按照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》的风险分类标准，银行业面临的主要风险有信用风险、国家和转移ϟ风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、风险、声誉风险。与西方商业银行风险相比，我国转轨时期国有商业银行的风险主要集中体现在信用风险和操作风险上。信用风险主要是在银行的表内和表外业务中交易对象无力履约，操作风险则在于内部控制以及公司治理机制的失效。国有商业银行风险的成因分内外两方面因素。本文把国有商业银行风险划分为两大类：市场风险和公司特有风险。

市❤场风险的成因

公司特有风险的成因

二、ERM的国际经验

美国著名的专业机构COSO在2003年7月份公布了《全面风险框架》。该框架规定：“全面风险管理是一个过程，这个过程受董事ร会、管理层和其他人员的影响。这个过程从制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而合理确保企业取得既定的目标。”ERM框架有三个维度，第一维度是企业的❅目标;第二维度是全面风险管理要素;第三维度是企业的各个层级。企业的目标有4个，即战略目标、经营目标、报告目标和合规目标;全面风险管理要素有8个，即内部、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与交流、监控;企业的层级包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属各子公司。ERM三个维度的关系是，全面风险管理的8个要素都是为企业的4个目标服务的;企业各个层级都要坚持同样的4个目标;每个层次都必须从以上8个方面进行风险管理。全面风险管理也是《巴塞尔新资本协议》蕴涵的风险管理新理念，是当今国际银行业风险管理新趋势。全面风险管理是全程、立体、动态、计量的风险控制。目前，国际先进银行风险管理理念体现在：

三、符合国际惯例适合我国国情的国有商业银行ERM构建

尽管巴塞尔新资本协议为全世界的各类银行设计了各种可供选择的方法，但国际货币基金组织告诫世界各国特别是发展中国家实施新资本协议要有充分准备，不应盲从，要考虑本国实际情况，不应该降低实施质量，应在完全或基本遵守《有效银行监管的核心原则》的基础上向新协议过渡。因此，我国转轨时期，国有商业银ป行全面风险管理的核心思想是，风险管理战略必须与银行的经营战略相适应。如果二者不匹配，其结果将是：在经济扩展时，银行对业务发展给予更多关注，风险管理没有受到应有重视，而在经济紧缩时，风险控制受到高度重视，市场开发则缺乏足够动力。

总之，国有商业银行在从风险控制向风险管理转变的过程中，只有对国有商业银行的风险有正确的了解和认识，并将国际先进银行风险管理经验与我国国情相结合，才能有助于符合国际惯例适合我国国情的国有商业银行全面风险管理体系的形成。