金融服务外包研究综述
摘要：近年来服务外包为越来越多的企业所青睐，必然是这种交易方式满足了双边企业的逐利需求。本文从国内外关于金融服务外包方面的研究成果®进行回顾，阐述了金融服务外包研究的主要观点和研☃究方向，并对研究成果从研究主题、研究视角和研究方法等方面进行评价。
关键词：金融服务外包；服务外包；趋势
作为经济全球化背景下一种新的商务模式，服务外包的迅猛发展成为推动世界经济繁荣的“绿色发动机”，推动了全球经济的繁荣。服务外包能有效降低企业长期战略成本，进而提高企业的核心竞争力。根据德勤会计事务所的一项研究报告表明，进行外包的金融机构平均可以节省39%的成本，其中25%的被调查机构认为他们的成本支出节省了超过50%。
近年来，国内外关于金融服务外包研究的文献和著作有了较大的增加，相关的研究主要集中在金融服务外包内涵和动因，金融服务外包决策，金融服务外包与金融绩效关系，金融服务外包风险管理等方面的研究。
一、基于金融服务外包内涵和动因的研究
管理大师彼得・德鲁克认为任何企业都会将所有“支持性”而不“产生收入”的工作以及任何不提供向高级发展的机会和活动、业务委托出去给外单位去做，这里所说的“委托出去”就是本文所讲的“外包”。Quinn发现外围业务外包能有效提高企业绩效水平，降低企业成本。Costa指出发生金融服务外包的原因有：降低成本、技术方面因素以及集中与核心竞争力。许小苍、焦勇兵认为选择金融服务外包主要是出于降低成本、突出核心竞争力、业务创新、提高劳动效率等原因。廖力平、陈春环通过研究 CEPA ，认为在市场经济条件下，内地银行面对资金实力强大的港资银行的竞争，金融服务外包可以很好的帮助内地银行进行业务流程再造来提高他们的竞争力。
二、基于金融服务外包决策管理的研究
国外许多学者对外包决策所采用的指标以及工具进行了讨论，Vinning和Globerman将如何让企业的谈判成本、生产成本和机会主义成本之和达到最小作为企业是否选择外包的依据。随着经济全球化的发展，Wendell Jones认为，许多企业看到离岸服务外包对企业成本降低和海外业务开拓的好处，而没有看到离岸服务外包带来的潜在风险。薛彤分析了国际离岸金融服务外包规模迅速增长、业务范围✍日益扩大等趋势，结合目前中国离岸金融服务外包的不足，从政府和外包服务商两个视角提出发展对策。孙清华等运用模块化金融服务外包的基本原理，分析了农村信用社开展金融服务外包的可行性，并以信用卡业务为例探讨了农村信用社开展模块化金融服务外包可操作性。
三、基于金融服务外包与绩效关系的研究
关于服务外包与企业绩效的关系的研究，学者们的研究成果并不一致。Rasheed认为企业进行服务外包对其总体绩效水平并无明显的影响，外包和绩效之间的关系还受环境的变化的影响，并且具有调节作用。Cronkshaw， Nick， Shah， Martin认为，对欧洲银行业务、财产管理和保险部门的金融服务外包，要构建高效的税收体系，提出务实性解决方案。陈菲将企业在经营过程中的财务、运作和竞争绩效三个指标作为因变量，计量分析得出服务外包与企业绩效二者的关系。吴文静等通过对我国股份制商业银行的调查数据进行实证研究，分析了生产费用、IT外包供应商的信誉等因素对商业银行IT信息技术外包决策的影响。
四、基于金融服务外包风险及管理的研究
许多企业外包的失败使学者对服务外包的风险©研究给予了极大的关注。Elitzur和Wensley从博弈论视角分析由于服务外包参与双方拥有不完全信息，所以认为外包是一个典型的信息不完全对称博弈。Hitendra Wadhwa， Roit Arora和Harpreet Khurana指出，对于像金融、保险等行业来说，数据的安全性是至关重要的。Hung 等指出伴随着服务外包的发展，除了一些基础整合要求外，还需增加总需求和隐身控制。王瀛等认为，应建立金融服务外包服务商的资格审查和信誉评级制度，完善与金融服务外包相符合的法律法规及监管规则。Lim 和 Tan认为外包业务一直以来被认为是为公司降低了成本、提高了运行效率，然而，外包业务已逐渐变得很复杂，外包公司除了学习，也可以利用品牌权益使自己免受外包供应商这些市场潜在进入者的威胁，尤其是在其外包部门具有核心竞争力时。
五、简要评述
国内外关于金融服务外包及相关问题的研究，在理论上和实践上为金融企业的外包实践提供了决策依据，但同时，我们可以看出现有的研究仍存在一些不足之处：首先，从研究主题来看，目前的研究主要集中在金融服务外包的概念、内涵、动因以及金融服务外包风险管理等方面，从微观视角对外包双方的合作伙伴关系的构建，信任机制的建立到风险管理还缺乏深层次的研究。其次，从现有的研究来看，这些研究主要以发达国家及以发包商的立场为主，缺乏对发展中国家服务外包产业一般性发展规律的深入研究和探讨与服务外包承接方的研究。再次，国内外的研究主要从经济学经典理论和管理学理论对金融服务外包作理论上的解释，这些研究比 ϡ较注重理论变量之间关系的概念型研究，总体上看，研究方法不够系统全面，缺乏实证分析，实践指导意义有所欠缺。
