普惠金融体系下农业保险发展的财政政策

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一、我国农业保险发展面临的主要困难

（一）我国农业保险立法缺位

（二）保险公司经营农业保险难以为继

农业的生产周期比较长，承受着自ซ然风险、市场风险等多种风险，投资回报率低，这些都表明了农业的"弱质"属性。农业是自然再生产和经济再生产相互交织的产业，受自พ然风险的影响巨大，并且这些✞风险具有区域性、伴生性和系统性，使保险公司经营农业保险面临着较高风险。另外，我国农业保险的投保区域有限，农户比较分散，这使得保险公司无法按照大数定律来确定农业保险费率。而且一旦发生农业巨灾，则涉及千千万万农❣户、数亿元的损失，保险公司数年利润可能不及一次亏损，经营农业保险的积极性受挫。

（三）农民对农业保险的有效需求不足或是需求无法满足

首先，农业保险的高风险和高赔付率使得保险公司的农★险业务经常面临亏损，这使得保险公司对其设计较高的保险费率，而农民的收入有限，高费率使得大部分农民无法承担。其次，我国的农业保险发展还处于初级阶段，开发设计的险种有限、控制较严、操作复杂、赔偿偏低，使广大农户很难按照自己的需要选择险种。

（四）缺乏政府有效的引导和扶持

在农业保险的改革和发展过程中，自2004年以来，中央连续七个一号文件对农业保险的发展都有重要论述，但是具体落实情况远远没有达到人们的预期水平。

另外，目前我国农业保险在补贴方面只对投保户进行保费补贴，并没有对经营农险业务的商业保险公司进行费用补贴；税收方面只免交营业税，没有其他方面的税收优惠，在一定程度上不利于保险公司积极推进农险业务。

对这项涉及巩固农业基础地位的政策性保险业务，政府一直没有成立或者指定权威机构来协调和推动，也是我国农业保险发展滞后的重要原因。