保险企业资金管理探析

摘要：我国保险企业发展迅速，国家重点完善了相关法律法规。对于保险企业而言，其主要进行资金处理，企业资金管理尤为重要，企业对资金处理程度决定了保险企业未来发展程度。但是，保险企业资金管理在个别方面仍然存在问题，需要企业同社会共同探讨解决，针对现阶段保险企业资金管理问题，企业需要根据实际论证得出具体优化措施，逐步改进。

关键词：保险企业；资金管理；优化制度；全面预算

一、保险企业资金管理存在的突出问题

（一）保险企业资金使用制度、资金使用规范未建全

保险企业资金来源于投保者定期投入的保险金，而保险企业若不能完善资金管理制度，则投保者的保险金将得不到合法保证，不能创造更多的价值，给投保者和保险企业带来不可估量的风险。保险企业未建立建全资金使用制度、未建全资金使用规范，则保险企业在收取资金、资金再投资、资金分配等多个环节没有相关制度规范其流程，没有制度管理资金流通，未来将会给保险公司带来巨大损失。如果保险企业未根据实际社会、企业自身、当地居民投保意识建立资金管理模式，则后期资金处理时会面临很多问题。

（二）未优化保险企业资金全面预算管理

保险企业未优化资金全面预算管理，则在产品定位、资金分配、资金投资等多个资金使用方面无法准确进行管理，没有完善的预算信息，在具体实践环节无法做出合理决定，给企业带来较大经济损失。未优化资金全面预算管理制度，则保险企业在前期市场调研时没有标准可以参照，则调研效果达不到企业预期结果，同时中期全面预算时无法按照调研结果对各部门未来管理、费用支出做出详细预算，导致企业预算延后。未优化资金预算制度，则保险企业在后期投资、使用资金时程序复杂，资金分配不合理，给企业带来较大的经济损失风险，无法保证投保人的合法利益。

（三）保险企业资金信息化管理模式未落地

保险企业信息化处理资金模式未落地，严重阻碍了企业向更高、更好、更便捷的现代型企业转变。保险企业面对复杂的资金处理信息，若不能采用最先进的信息化处理系统，则保险企业需要建立许多处理资金的部门，一方面浪费了企业的资源，降低企业资金利用率，阻碍了保险企业的可持续发展道路；另一方面使保险企业部门结构越来越复杂，资金运转周期逐渐变长，不利于企业向节约型、简单型方向发展。

（四）保险企业资金管理中的风险管控机制未完善

保险企业未建成一套资金风险管控机制，对企业未来发展而言是不利的根本性问题。保险企业风险管控机制未完善，则无法对风险进行合理评估、科学预警，无法为企业管理层提出有效应对风险的建议。未优化风险管控制度，企业无法规范人员日常降低风险行为，无法直接从制度本身降低企业资金风险，同时无法在资金投资上避免企业损失。企业未完善资金风险管理制度，则企业内部控制无法与风险控制部门紧密结合，直接影响企业资金循环效率，间接影响投保人获取资金的百分比。

二、针对保险企业资金管理问题的具体解决方案

（一）建立建全保险企业资金使用、管理制度

保险企业需要完善的资金管理制度，优化制度管理是企业准确、快速达到既定战略目标的关键，所以如何才能更好地优化保险企业资金✡管理制度是需要探讨的核心问题。优化保险企业资金管理制度具体分为三个准备要素：一是保证保险企业管理层大力配合、支持资金管理制度建设，同时需要管理层加入资金分配管理部门建设中，对建设过程中出现的问题，需要管理者带头解决，及时向领导汇报，保证保险企业上下同心同力建设资金管理制度，营造良好的资金管理氛围；二是管理制度建设的科学性、合理性、可靠性，需要企业制定符合自身发展的管理制度。企业需要结合市场环境，聘请专业的顶层设计者，设计出符合企业发展规划的资金管理制度，使制度发挥最大作用；三是制度落实执行环节，保险企业在建设完成资金管理制度时，执行要完全落实，企业人员在进行资金处理时必须严格按照制度规范进行处理，保证制度的严肃性，神圣不可侵犯。

（二）全面深度优化保险企业资金预算管理

保险企业预算管理是对资金合理分配的基本管理措施，有效的预算管理可以使企业经济效益得到有效提升，同时还可以带动人员工作的积极性，创造更有质量的工作。全面深度优化保险企业资金预算管理需要对前期调研、预算环境建设、预算制度落实三个方面重点建设。一是前期调研工作是保证保险企业在进行资金分配前的必要准备，充分了解市场环境，了解愿意投保人的规模、了解债券市场行情。保险企业管理者根据市场调研制度符合当下的预算管理方案，对投保资金进行合理分配，预留充分的意外赔偿金，保证☭保险企业正常、有序开展未来工作；二是保险企业预算管理环境的建设，企业要积极宣传预算的有效价值，帮助员工了解预算管理在企业发展过程中发挥的作用，鼓励员工积极履行预算管理方案。三是预算管理制度的有效执行，保险企业进行全面预算之后，需要不断完善预算执行制度，将具体预ญ算落实到实处，实现预算的有效作用，将执行与预算制度紧密结合起来，保证企业价值最大化。

（三）落实保险企业资金信息化管理模式

保险企业信息化处理模式是企业发展的需要，面对越来越多人购买保险的市场趋势，保险企业传统的资金处理模式已经无法满足现阶段资金处理的需要，需要不断优化资金管理模式，采用信息化处理系统是最好的选择。落实保险企业资金信息化管理模式，将企业和银行建立联系，将银行的服务能力扩展到保险企业资金管理服务中去，根据投保者的需要，可以采取线上缴纳保险费用或者线下缴纳保险费用，在进行资金处理时，运用数字处理体统，对资金合理分配，分别进行投资创造价值、存储预防风险等。建立信息化处理系统，企业首先需要采购高效的硬件设施，再有效结合企业实际情况进行软件的编写，最后实现企业预想的期望。

（四）完善保险企业对资金风险的管控机制

保险企业资金风险管控机制，是企业实现可持续发展的关键要素，保险企业风险多样且风险难以控制，只有建立一套符合企业自身情况的风险管控机制，才能有效降低风险、避开大风险小收益的项目，在风险来临时及时做出有效处理，尽可能降低风险损失。完善保险企业资金风险管控机制需要两步建设：一是加强管理层对风险管控建设支持力度，企业可以设置专业的风险监管部门，对企业资金运转各个环节实时监控，对市场变化实时了解，对资金运转过程中的问题及时发现并提供有效的处理方法。二是强化保险企业对资金再投资的专业能力，资金再投资是企业获得收益的一种渠道，ด要保证投资回报率大于保险金折返率，只有这样，保险企业才能实现价值最大化的目标，实现可持续发展战略。

三、结语

保险企业进行资金管理建设时，应充分结合企业自身情况建设符合企业特点的资金管理模式，不能盲目地建设资金管理制度、资金预算方案等。保险企业面对数额巨大的资金时，必须具有一套完善的资金处理、资金再投资、资金分配制度，按照市场投资行情，对部分资金进行再投资，创造更多的经济效益，提高保险赔偿百分比，同时尽可能通过制度、风险管控体系建设降低企业损失，实现企业可持续发展目标。未来的保险企业经营模式将会向制度完善、结构简单、信誉更好、承担风险能力更大的模式转变，实现保险企业为社会创造更多价值的理想目标。

参考文献

［1］ช张宁杰.司库管理在保险企业中应用研究［J］.中国注册会计师,2016（11）.

［2］唐金成,利寒俏,田源.中资保险企业境外投资问题研究［J］.西南金融,2016（10）.

［3］刘春立.失业保险资金管理探析［J］.行政事业资产与财务,2018（20）.