操作系统按其功能关系分为系统层,管理层和
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第一篇:《大一新生计算机考试突击复习资料》
大一新生计算机考试突击复习资料
第一部分
1．完整的计算机系统由（ C ）组成。
A．运算器、控制器、存储器、输入设备和输出设备
B．主机和外部设备
C．硬件系统和软件系统
D．主机箱、显示器、键盘、鼠标、打印机
2．以下软件中，（ D ）不是操作系统软件。
A．Windowsxp
B．unix
C．linux
D．microsoft office
3．用一个字节最多能编出（ D ）不同的码。
A. 8个
B. 16个
C. 128个
D. 256个
4．任何程序都必须加载到（ C ）中才能被CPU执行。
A. 磁盘
B. 硬盘
C. 内存
D. 外存
5．下列设备中，属于输出设备的是（ A ）。
A．显示器
B．键盘
C．鼠标
D．手字板
6．计算机信息计量单位中的K代表（ B ）。
A. 102
B. 210
C. 103
D. 28
7．RAM代表的是（ C ）。
A. 只读存储器
B. 高速缓存器
C. 随机存储器
D. 软盘存储器
8．组成计算机的CPU的两大部件是（ A ）。
A．运算器和控制器
B. 控制器和寄存器
C．运算器和内存
D. 控制器和内存
9．在描述信息传输中bps表示的是（ D ）。
A．每秒传输的字节数
B．每秒传输的指令数
C．每秒传输的字数
D．每秒传输的位数
10．微型计算机的内存容量主要指（ A ）的容量。
A. RAM
B. ROM
C. CMOS
D. Cache
11．十进制数27对应的二进制数为( D )。
A．1011
B. 1100
C. 10111
D. 11011
12．Windows的目录结构采用的是（ A ）。
A．树形结构 B．线形结构 C．层次结构 D．网状结构
13．将回收站中的文件还原时，被还原的文件将回到（ D ）。
A．桌面上 B．“我的文档”中 C．内存中 D．被删除的位置
14．在Windows 的窗口菜单中，若某命令项后面有向右的黑三角，则表示该命令项（ A ）。
A．有下级子菜单
B．单击鼠标可直接执行
C．双击鼠标可直接执行
D．右击鼠标可直接执行
15．计算机的三类总线中，不包括（ C ）。
A．控制总线 B．地址总线 C．传输总线 D．数据总线
16．操作系统按其功能关系分为系统层、管理层和（ D ）三个层次。
A．数据层
B．逻辑层
C．用户层
D．应用层
17．汉字的拼音输入码属于汉字的（ A ）。
A．外码
B．内码
C．ASCII码
D．标准码
18．Windows的剪贴板是用于临时存放信息的（ C ）。
A．一个窗口 B．一个文件夹 C．一块内存区间 D．一块磁盘区间
19．对处于还原状态的Windows应用程序窗口，不能实现的操作是（ D ）。操作系统按其功能关系分为系统层,管理层和
A．最小化 B．最大化 C．移动 D．旋转
20．在计算机上插U盘的接口通常是（ D ）标准接口。
A．UPS B．USP C．UBS D．USB
21．新建文档时，Word默认的字体和字号分别是（ C ）。
A．黑体、3号 B．楷体、4号 C．宋体、5号 D．仿宋、6号
22．第一次保存Word文档时，系统将打开（ B ）对话框。
A．保存 B．另存为 C．新建 D．关闭
23．在Word表格中，位于第三行第四列的单元格名称是（ C ）。
A．3∶4 B．4∶3 C．D3 D．C4
24．Word编辑文档时，所见即所得的视图是（ B ）。
A．普通视图 B．页面视图 C．大纲视图 D．Web视图
25．新建的Excel工作簿中默认有（ B ）张工作表。
A．2 B．3 C．4 D．5
26．在Excel工作表的单元格中计算一组数据后出现########，这是由于（ A ）所致。
A．单元格显示宽度不够 B．计算数据出错 C．计算机公式出错 D．数据格式出错
27．若在Excel的同一单元格中输入的文本有两个段落，则在第一段落输完后应使用（ C ）键。
A．Enter B．Ctrl+Enter C．Alt+Enter D．Shift+Enter
28．用PowerPoint制作的演示文稿默认的扩展名是（ B ）。
A．.pwp B．.ppt C．.ppn D．.pop
29．算法的基本结构中不包括（ A ）。
A．逻辑结构 B．选择结构 C．循环结构 D．顺序结构
30．用C语言编写的程序需要用（ B ）程序翻译后计算机才能识别。
A．汇编 B．编译 C．解释 D．连接
31．可被计算机直接执行的程序由（ A ）语言编写的程序。操作系统按其功能关系分为系统层,管理层和
A．机器 B．汇编 C．高级 D．网络
32．关系数据库中的数据逻辑结构是（ D ）。
A．层次结构 B．树形结构 C．网状结构 D．二维表格
33．用以太网形式构成的局域网，其拓扑结构为（ B ）。
A．环型 B．总线型 C．星型 D．树型
34．在Internet中的IP地址由（ C ）位二进制数组成。
A．8 B．16 C．32 D．64
36．在Internet上用于收发电子邮件的协议是（ C ）。
A．TCP/IP B．IPX/SPX C．POP3/SMTP D．NetBEUI
37．在Internet上广泛使用的WWW是一种（ A ）。
A．浏览服务模式 B．网络主机 C．网络服务器 D．网络模式
38．对同一幅照片采用以下格式存储时，占用存储空间最大的格式是（ C ）。
A．.JPG B．.TIF C．.BMP D．.GIF
39．扩展名为.MOV的文件通常是一个（ B ）。
A．音频文件 B．视频文件 C．图片文件 D．文本文件
40．从本质上讲，计算机病毒是一种（ C ）。
A．细菌 B．文本 C．程序 D．微生物
第二部分
1、世界上第一台电子计算机诞生于(B
A 1941年 B 1946年 C 1949年 D 1950年
2、世界上首次提出存储程序计算机体系结构的是 D
A 莫奇莱 B 艾仑·图灵 C 乔治·布尔 D 冯·诺依曼
3、世界上第一台电子数字计算机采用的主要逻辑部件是 A
A 电子管 B 晶体管 C 继电器 D 光电管
4、下列叙述正确的是 A
A 世界上第一台电子计算机ENIAC首次实现了“存储程序”方案
B 按照计算机的规模，人们把计算机的发展过程分为四个时代
C 微型计算机最早出现于第三代计算机中
D 冯·诺依曼提出的计算机体系结构奠定了现代计算机的结构理论基础
5、一个完整的计算机系统应包括 B
A 系统硬件和系统软件
B 硬件系统和软件系统
C 主机和外部设备
D 主机、键盘、显示器和辅助存储器
6、微型计算机硬件系统的性能主要取决于 A
A 微处理器 B 内存储器 C 显示适配卡 D 硬磁盘存储器
7、微处理器处理的数据基本单位为字。一个字的长度通常是 （ D
A 16个二进制位 B 32个二进制位 C 64个二进制位 D 与微处理器芯片的型号有关
8、计算机字长取决于哪种总线的宽度 (B)
A 控制总线 B 数据总线 C 地址总线 D 通信总线
9、“Pentium Ⅱ350”和“Pentium Ⅲ450”中的“350”和“450”的含义是 D
A 最大内存容量 B 最大运算速度 C 最大运算精度 D CPU的时钟频率
10、微型计算机中，运算器的主要功能是进行 C
A 逻辑运算 B 算术运算 C 算术运算和逻辑运算 D 复杂方程的求解
11、下列存储器中，存取速度最快的是 (D)
A 软磁盘存储器 B 硬磁盘存储器 C 光盘存储器 D 内存储器
12、下列打印机中，打印效果最佳的一种是 (B)
A 点阵打印机 B 激光打印机 C 热敏打印机 D 喷墨打印机
13、下列因素中，对微型计算机工作影响最小的是 (D)
A 温度 B 湿度 C 磁场 D 噪声
14、CPU不能直接访问的存储器是 (D)
A ROM B RAM C Cache D CD－ROM
15、微型计算机中，控制器的基本功能是 (D)
A 存储各种控制信息
B 传输各种控制信号操作系统按其功能关系分为系统层,管理层和
C 产生各种控制信息
D 控制系统各部件正确地执行程序
16、下列四条叙述中，属RAM特点的是 B
A 可随机读写数据，且断电后数据不会丢失
B 可随机读写数据，断电后数据将全部丢失
C 只能顺序读写数据，断电后数据将部分丢失
D 只能顺序读写数据，且断电后数据将全部丢失
17、在微型计算机中，运算器和控制器合称为 C
A 逻辑部件 B 算术运算部件 C 微处理器 D 算术和逻辑部件
18、在微型计算机中，ROM是 C
A 顺序读写存储器 B 随机读写存储器 C 只读存储器 D 高速缓冲存储器
19、计算机网络最突出的优势是 C
A 信息流通 B 数据传送 C 资源共享 D 降低费用
20、E-mail是指 A
A 利用计算机网络及时地向特定对象传送文字、声音、图像或图形的一种通信方式
B 电报、电话、电传等通信方式
C 无线和有线的总称
D 报文的传送
21、你认为最能准确反映计算机主要功能的是 C
A 计算机可以代替人的脑力劳动
B 计算机可以存储大量信息
C 计算机是一种信息处理机
D 计算机可以实现高速度的运算
22、计算机内部信息的表示及存储往往采用二进制形式，采用这种形式的最主要原因是 D
A 计算方式简单 B 表示形式单一 C 避免与十进制相混淆 D 与逻辑电路硬件相适应
23、目前计算机的应用领域可大致分为三个方面，指出下列答案中正确的是 C
A 计算机辅助教学 专家系统 人工智能
B 工程计算 数据结构 文字处理
C 实时控制 科学计算 数据处理
D 数值处理 人工智能 操作系统操作系统按其功能关系分为系统层,管理层和
24、下列设备中，属于输出设备的是 B
A 扫描仪 B 显示器 C 触摸屏 D 光笔
25、下列设备中，属于输人设备的是 C
A 声音合成器 B 激光打印机 C 光笔 D 显示器
26、微型计算机配置高速缓冲存储器是为了解决 D
A 主机与外设之间速度不匹配问题
B CPU与辅助存储器之间速度不匹配问题
C 内存储器与辅助存储器之间速度不匹配问题
D CPU与内存储器之间速度不匹配问题
27、下列存储器中，断电后信息将会丢失的是 B
A R0M B RAM C CD－ROM D 磁盘存储器
28、磁盘存储器存、取信息的最基本单位是 C
A 字节 B 字长 C 扇区 D 磁道
29、32位微机中的32是指该微机 A
A 能同时处理32位二进制数
B 能同时处理32位十进制数
第二篇:《大学计算机基础(试题及答案)》
大学计算机基础(试题题库及答案)
一、单选题练习
1．完整的计算机系统由（ C ）组成。
A．运算器、控制器、存储器、输入设备和输出设备
B．主机和外部设备
C．硬件系统和软件系统
D．主机箱、显示器、键盘、鼠标、打印机
2．以下软件中，（ D ）不是操作系统软件。
A．Windows xp B．unix C．linux D．microsoft office
3．用一个字节最多能编出（ D ）不同的码。
A. 8个 B. 16个 C. 128个 D. 256个
4．任何程序都必须加载到（ C ）中才能被CPU执行。
A. 磁盘 B. 硬盘 C. 内存 D. 外存
5．下列设备中，属于输出设备的是（ A ）。
A．显示器 B．键盘 C．鼠标 D．手字板
6．计算机信息计量单位中的K代表（ B ）。
A. 102 B. 210 C. 103 D. 28
7．RAM代表的是（ C ）。
A. 只读存储器 B. 高速缓存器 C. 随机存储器 D. 软盘存储器
8．组成计算机的CPU的两大部件是（ A ）。
A．运算器和控制器 B. 控制器和寄存器 C．运算器和内存 D. 控制器和内存
9．在描述信息传输中bps表示的是（ D ）。
A．每秒传输的字节数 B．每秒传输的指令数
C．每秒传输的字数 D．每秒传输的位数
10．微型计算机的内存容量主要指（ A ）的容量。
A. RAM B. ROM C. CMOS D. Cache
11．十进制数27对应的二进制数为( D )。
A．1011 B. 1100 C. 10111 D. 11011
12．Windows的目录结构采用的是（ A ）。
A．树形结构 B．线形结构 C．层次结构 D．网状结构
孔雀东南飞读后感13．将回收站中的文件还原时，被还原的文件将回到（ D ）。
A．桌面上 B．“我的文档”中 C．内存中 D．被删除的位置
14．在Windows 的窗口菜单中，若某命令项后面有向右的黑三角，则表示该命令项（ A ）。
A．有下级子菜单 B．单击鼠标可直接执行
C．双击鼠标可直接执行 D．右击鼠标可直接执行
15．计算机的三类总线中，不包括（ C ）。
A．控制总线 B．地址总线 C．传输总线 D．数据总线
16．操作系统按其功能关系分为系统层、管理层和（ D ）三个层次。
A．数据层 B．逻辑层 C．用户层 D．应用层
17．汉字的拼音输入码属于汉字的（ A ）。
A．外码 B．内码 C．ASCII码 D．标准码
18．Windows的剪贴板是用于临时存放信息的（ C ）。
A．一个窗口 B．一个文件夹 C．一块内存区间 D．一块磁盘区间
19．对处于还原状态的Windows应用程序窗口，不能实现的操作是（ D ）。
A．最小化 B．最大化 C．移动 D．旋转
20．在计算机上插U盘的接口通常是（ D ）标准接口。
A．UPS B．USP C．UBS D．USB
21．新建文档时，Word默认的字体和字号分别是（ C ）。
A．黑体、3号 B．楷体、4号 C．宋体、5号 D．仿宋、6号
22．第一次保存Word文档时，系统将打开（ B ）对话框。
A．保存 B．另存为 C．新建 D．关闭
23．在Word表格中，位于第三行第四列的单元格名称是（ C ）。
A．3∶4 B．4∶3 C．D3 D．C4
24．Word编辑文档时，所见即所得的视图是（ B ）。
A．普通视图 B．页面视图 C．大纲视图 D．Web视图
25．新建的Excel工作簿中默认有（ B ）张工作表。
A．2 B．3 C．4 D．5
26．在Excel工作表的单元格中计算一组数据后出现########，这是由于（ A ）所致。
A．单元格显示宽度不够 B．计算数据出错 C．计算机公式出错 D．数据格
式出错
27．若在Excel的同一单元格中输入的文本有两个段落，则在第一段落输完后应使用（ C ）键。
A．Enter B．Ctrl+Enter C．Alt+Enter D．Shift+Enter
28．用PowerPoint制作的演示文稿默认的扩展名是（ B ）。
A．.pwp B．.ppt C．.ppn D．.pop
29．算法的基本结构中不包括（ A ）。
A．逻辑结构 B．选择结构 C．循环结构 D．顺序结构
30．用C语言编写的程序需要用（ B ）程序翻译后计算机才能识别。
A．汇编 B．编译 C．解释 D．连接
31．可被计算机直接执行的程序由（ A ）语言编写的程序。
A．机器 B．汇编 C．高级 D．网络
32．关系数据库中的数据逻辑结构是（ D ）。
A．层次结构 B．树形结构 C．网状结构 D．二维表格
33．用以太网形式构成的局域网，其拓扑结构为（ B ）。
A．环型 B．总线型 C．星型 D．树型
34．在Internet中的IP地址由（ C ）位二进制数组成。
A．8 B．16 C．32 D．64
35．在IE地址栏输入的“A ）。
A．协议 B．主机 C．地址 D．资源
36．在Internet上用于收发电子邮件的协议是（ C ）。
A．TCP/IP B．IPX/SPX C．POP3/SMTP D．NetBEUI
37．在Internet上广泛使用的WWW是一种（ A ）。
A．浏览服务模式 B．网络主机 C．网络服务器 D．网络模式
38．对同一幅照片采用以下格式存储时，占用存储空间最大的格式是（ C ）。
A．.JPG B．.TIF C．.BMP D．.GIF
39．扩展名为.MOV的文件通常是一个（ B ）。
A．音频文件 B．视频文件 C．图片文件 D．文本文件
40．从本质上讲，计算机病毒是一种（ C ）。
A．细菌 B．文本 C．程序 D．微生物
二、选择题(答案回复可见)
1、世界上第一台电子计算机诞生于
A 1941年 B 1946年 C 1949年 D 1950年
2、世界上首次提出存储程序计算机体系结构的是
A 莫奇莱 B 艾仑·图灵 C 乔治·布尔 D 冯·诺依曼
3、世界上第一台电子数字计算机采用的主要逻辑部件是
A 电子管 B 晶体管 C 继电器 D 光电管
4、下列叙述正确的是
A 世界上第一台电子计算机ENIAC首次实现了“存储程序”方案
B 按照计算机的规模，人们把计算机的发展过程分为四个时代
C 微型计算机最早出现于第三代计算机中
D 冯·诺依曼提出的计算机体系结构奠定了现代计算机的结构理论基础
第三篇:《2016计算机一级计算机真题（含答案）》
一、单选题练习
1.完整的计算机系统由( C )组成。
A.运算器、控制器、存储器、输入设备和输出设备
B.主机和外部设备
C.硬件系统和软件系统
D.主机箱、显示器、键盘、鼠标、打印机
2.以下软件中，( D )不是操作系统软件。
A.Windows xp B.unix C.linux D.microsoft office
3.用一个字节最多能编出( D )不同的码。
A. 8个 B. 16个 C. 128个 D. 256个
4.任何程序都必须加载到( C )中才能被CPU执行。
A. 磁盘 B. 硬盘 C. 内存 D. 外存
5.下列设备中，属于输出设备的是( A )。
A.显示器 B.键盘 C.鼠标 D.手字板
6.计算机信息计量单位中的K代表( B )。
A. 102 B. 210 C. 103 D. 28
7.RAM代表的是( C )。
A. 只读存储器 B. 高速缓存器 C. 随机存储器 D. 软盘存储器
8.组成计算机的CPU的两大部件是( A )。
A.运算器和控制器 B. 控制器和寄存器 C.运算器和内存 D. 控制器和内存
9.在描述信息传输中bps表示的是( D )。
A.每秒传输的字节数 B.每秒传输的指令数
C.每秒传输的字数 D.每秒传输的位数
10.微型计算机的内存容量主要指( A )的容量。
A. RAM B. ROM C. CMOS D. Cache
11.十进制数27对应的二进制数为( D )。
A.1011 B. 1100 C. 10111 D. 11011
12.Windows的目录结构采用的是( A )。
2016计算机一级计算机真题（含答案）2016计算机一级计算机真题（含答案）
A.树形结构 B.线形结构 C.层次结构 D.网状结构
13.将回收站中的文件还原时，被还原的文件将回到( D )。
A.桌面上 B.“我的文档”中 C.内存中 D.被删除的位置
14.在Windows 的窗口菜单中，若某命令项后面有向右的黑三角，则表示该命令项( A )。
A.有下级子菜单 B.单击鼠标可直接执行
C.双击鼠标可直接执行 D.右击鼠标可直接执行
15.计算机的三类总线中，不包括( C )。
A.控制总线 B.地址总线 C.传输总线 D.数据总线
16.操作系统按其功能关系分为系统层、管理层和( D )三个层次。
A.数据层 B.逻辑层 C.用户层 D.应用层
17.汉字的拼音输入码属于汉字的( A )。
A.外码 B.内码 C.ASCII码 D.标准码
18.Windows的剪贴板是用于临时存放信息的( C )。
A.一个窗口 B.一个文件夹 C.一块内存区间 D.一块磁盘区间
19.对处于还原状态的Windows应用程序窗口，不能实现的操作是( D )。
A.最小化 B.最大化 C.移动 D.旋转
20.在计算机上插U盘的接口通常是( D )标准接口。
2016计算机一级计算机真题（含答案）文章2016计算机一级计算机真题（含答案）出自B.USP C.UBS D.USB 21.新建文档时，Word默认的字体和字号分别是( C )。 A.黑体、3号 B.楷体、4号 C.宋体、5号 D.仿宋、6号 22.第一次保存Word文档时，系统将打开( B )对话框。 A.保存 B.另存为 C.新建 D.关闭 23.在Word表格中，位于第三行第四列的单元格名称是( C )。 A.3∶4 B.4∶3 C.D3 D.C4 24.Word编辑文档时，所见即所得的视图是( B )。 A.普通视图 B.页面视图 C.大纲视图 D.Web视图 25.新建的Excel工作簿中默认有( B )张工作表。 A.2 B.3 C.4 D.5 26.在Excel工作表的单元格中计算一组数据后出现########，这是由于( A )所致。 A.单元格显示宽度不够 B.计算数据出错 C.计算机公式出错 D.数据格式出错 27.若在Excel的同一单元格中输入的文本有两个段落，则在第一段落输完后应使用( C )键。 A.Enter B.Ctrl+Enter C.Alt+Enter D.Shift+Enter 28.用PowerPoint制作的演示文稿默认的扩展名是( B )。 A..pwp B..ppt C..ppn D..pop 29.算法的基本结构中不关于坚持的演讲包括( A )。 A.逻辑结构 B.选择结构 C.循环结构 D.顺序结构 30.用C语言编写的程序需要用( B )程序翻译后计算机才能识别。 A.汇编 B.编译 C.解释 D.连接 31.可被计算机直接执行的程序由( A )语言编写的程序。 A.机器 B.汇编 C.高级 D.网络 32.关系数据库中的数据逻辑结构是( D )。 A.层次结构 B.树形结构 C.网状结构 D.二维表格 33.用以太网形式构成的局域网，其拓扑结构为( B )。 2016计算机一级计算机真题（含答案）计算机等级 A.环型 B.总线型 C.星型 D.树型 34.在Internet中的IP地址由( C )位二进制数组成。 A.8 B.16 C.32 D.64 35.在IE地址栏输入的“)。 A.协议 B.主机 C.地址 D.资源 36.在Internet上用于收发电子邮件的协议是( C )。 A.TCP/IP B.IPX/SPX C.POP3/SMTP D.NetBEUI 37.在Internet上广泛使用的WWW是一种( A )。 A.浏览服务模式 B.网络主机 C.网络服务器 D.网络模式 38.对同一幅照片采用以下格式存储时，占用存储空间最大的格式是( C )。 A..JPG B..TIF C..BMP D..GIF 39.扩展名为.MOV的文件通常是一个( B )。 A.音频文件 B.视频文件 C.图片文件 D.文本文件 40.从本质上讲，计算机病毒是一种( C )。 第四篇:《2016最新计算机二级考试题及答案》 一、填空题 1.计算机的指令由(操作码)和操作数或地址码组成。 2.PowerPoint普通试图中的三个工作区域是：大纲区、幻灯片区和( 备注区 )。 3.LAN、MAN和WAN分别代表的是局域网、城域网和( 广域网 )。 二、单选题 1.用一个字节最多能编出(D)不同的码。 A.8个 B.16个 C.128个 D.256个 2.RAM代表的是(C)。 A.只读存储器B.高速缓存器C.随机存储器D.软盘存储器 3.组成计算机的CPU的两大部件是(A)。 A.运算器和控制器 B.控制器和寄存器 C.运算器和内存 D.控制器和内存推荐添加微信：vyuetu 4.在描述信息传输中bps表示的是( D )。 A.每秒传输的字节数B.每秒传输的指令数 C.每秒传输的字数D.每秒传输的位数 5.微型计算机的内存容量主要指( A)的容量。 A.RAM B.ROM C.CMOS D.Cache 6.计算机的三类总线中，不包括(C)。 A.控制总线B.地址总线C.传输总线D.数据总线 7.操作系统按其功能关系分为系统层、管理层和( D )三个层次。 A.数据层B.逻辑层C.用户层D.应用层 8.汉字的拼音输入码属于汉字的( A )。 A.外码B.内码C.ASCII码D.标准码 9.新建文档时，Word默认的字体和字号分别是(C)。 A.黑体、3号B.楷体、4号C.宋体、5号D.仿宋、6号 10.Word编辑文档时，所见即所得的视图是( B )。 A.普通视图B.页面视图C.大纲视图D.Web视图 11.若在Excel的同一单元格中输入的文本有两个段落，则在第一段落输完后应使用(C)键。 A.Enter B.Ctrl+Enter C.Alt+Enter D.Shift+Enter 12.用C语言编写的程序需要用(B)程序翻译后计算机才能识别。 A.汇编B.编译C.解释D.连接 2016最新计算机二级考试题及答案2016最新计算机二级考试题及答案 31.可被计算机直接执行的程序由(A)语言编写的程序。 A.机器B.汇编C.高级D.网络 13.关系数据库中的数据逻辑结构是( D )。 A.层次结构 B.树形结构 C.网状结构 D.二维表格 14.用以太网形式构成的局域网，其拓扑结构为( B )。 A.环型 B.总线型 C.星型 D.树型 15.在Internet中的IP地址由( C )位二进制数组成。 A.8 B.16 C.32 D.64 16.在Internet上用于收发电子邮件的协议是( C )。 A.TCP/IP B.IPX/SPXC.POP3/SMTP D.NetBEUI 17.在Internet上广泛使用的WWW是一种( A )。 A.浏览服务模式 B.网络主机 C.网络服务器 D.网络模式 18. 世界上第一台电子计算机诞生于B A 1941年 B 1946年 C1949年 D 1950年 19. 世界上首次提出存储程序计算机体系结构的是D A莫奇莱B艾仑·图灵C乔治·布尔D冯·诺依曼 20.世界上第一台电子数字计算机采用的主要逻辑部件是A A电子管B晶体管C继电器D光电管 2016最新计算机二级考试题及答案文章2016最新计算机二级考试题及答案出自A世界上第一台电子计算机ENIAC首次实现了“存储程序”方案 B按照计算机的规模，人们把计算机的发展过程分为四个时代 C微型计算机最早出现于第三代计算机中 D冯·诺依曼提出的计算机体系结构奠定了现代计算机的结构理论基础 22. 一个完整的计算机系统应包括B A系统硬件和系统软件 B硬件系统和软件系统 C主机和外部设备 D主机、键盘、显示器和辅助存储器 23. 微处理器处理的数据基本单位为字。一个字的长度通常是D A 16个二进制位 B 32个二进制位 C 64个二进制位 D 与微处理器芯片的型号有关 8、计算机字长取决于哪种总线的宽度B A 控制总线 B 数据总线 C 地址总线 D 通信总线 10、微型计算机中，运算器的主要功能是进行C A逻辑运算 B算术运算 C算术运算和逻辑运算 D复杂方程的求解 11、下列存储器中，存取速度最快的是D A软磁盘存储器 B硬磁盘存储器 C光盘存储器 D内存储器 14、CPU不能直接访问的存储器是D A ROM B RAMC C acheDC D——ROM 15、微型计算机中，控制器的基本功能是D A存储各种控制信息 B传输各种控制信号 C产生各种控制信息 D控制系统各部件正确地执行程序 21、你认为最能准确反映计算机主要功能的是C A计算机可以代替人的脑力劳动 B计算机可以存储大量信息 C计算机是一种信息处理机 2016最新计算机二级考试题及答案计算机等级考试题库 D计算机可以实现高速度的运算 22、计算机内部信息的表示及存储往往采用二进制形式，采用这种形式的最主要原因是D A计算方式简单B表示形式单一C避免与十进制相混淆D与逻辑电路硬件相适应 23. 目前计算机的应用领域可大致分为三个方面，指出下列答案中正确的是C A计算机辅助教学专家系统人工智能 B工程计算数据结构文字处理 C实时控制科学计算数据处理 D数值处理人工智能操作系统 24. 磁盘存储器存、取信息的最基本单位是C A字节B字长C扇区D磁道 25. 32位微机中的32是指该微机A A能同时处理32位二进制数 B能同时处理32位十进制数 C具有32根地址总线 D运算精度可达小数点后32位 26. 存储器中存放的信息可以是数据，也可以是指令，这要根据C 第五篇:《企业内控知识竞赛试题》 第六篇:《2015年企业内部控制管理知识竞赛试题（附答案）》 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正确的有（ AD ） ? A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告 ? B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告 ? C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告 ? D.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告 2、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（ A ）缺陷 ? A.设计缺陷 ? B.运行缺陷 ? C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 ? D.制度缺陷和运行缺陷 3、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ ACD ） ? A.企业应指定专门机构归口管理工程项目 ? B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展 ? C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见 ? D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录 4、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ABCD ） ? A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告 ? B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告 ? C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告 ? D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告 5、集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（ ABCD ） ? A.集团总部 ? B.资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司 ? C.营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司 ? D.利润占合并利润比例较高的分公司和子公司 6、关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有（ ACD ） ? A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷 ? B.对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露 ? C.注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证 ? D.注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷 7、下列各项中符合有效控制原则的有（ ABC ） ? A.为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容 ? B.与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款 ? C.企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产 ? D.资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作 8、企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有（ ABCD ） ? A.授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作 ? B.成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作，其工作直接向董事会或类似权力机构负责 ? C.根据自身特点，成立内部控制评价工作的非常设机构，抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作 ? D.委托中介机构实施内部控制评价 9、企业内部控制评价报告的内容应当包括（ ABCD ） ? A.高级管理层对内部控制报告真实性的声明 ? B.内部控制评价的依据、范围、程序和方法 ? C.内部控制缺陷及其认定情况和整改情况 ? D.内部控制有效性的结论 10、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（ BCD ） ? A.把握市场机会的能力不强 ? B.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序 ? C.违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚 ? D.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50% 11、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（ ABCD ） ? A.高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题 ? B.评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足 ? C.内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享 ? D.内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉 12、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（ ABCD ） ? A.可行性研究与决策审批 ? B.执行与监督检查 ? C.决策审批与执行 ? D.决策审批与监督检查 13、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（ ABD ） ? A.个别访谈 ? B.实地查验 ? C.函证确认 ? D.调查问卷 14、内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（ ABC ） ? A.再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性 ? B.再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率 ? C.再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论 ? D.如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论 15、内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（ ACD ） ? A.评价要素 ? B.企业经营目标 ? C.主要风险点 ? D.采取的控制措施 16、下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（ AC ） ? A.内部控制审计范围 ? B.制定的内部控制审计计划 ? C.拟采用的内部控制审计程序 ? D.内部控制审计风险 17、企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（ CD ） ? A.依法行使企业的经营决策权 ? B.监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责 ? C.依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权 ? D.审议批准监事会或监事的报告 18、建立健全和有效实施内部控制是（ B ）的责任 ? A.高级管理层 ? B.董事会 ? C.注册会计师 ? D.内审部门 19、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（ B ） ? A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准 ? B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估 ? C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致 ? D.各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批 20、在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包括（ ABCD ） ? A.所涉及的账户、列报及其相关认定的性质 ? B.相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性 ? C.该项控制与其他控制的相互作用或关系 ? D.确定相关金额时所需判断的主观程度 21、内部控制审计的对象是（ A ） ? A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性 ? B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性 ? C.被审计单位编制的内部控制评价报告 ? D.被审计单位的财务报告 22、针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（ ABCD ） ? A.可行性研究与决策 ? B.概预算编制与审核 ? C.项目实施与价款支付 ? D.竣工决算与审计 23、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ ABC ） ? A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标 ? B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 ? C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 ? D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 24、在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（ BCD ） ? A.被审计单位将足额支付审计费用 ? B.被审计单位已向注册会计师披露识别出的所有内部控制缺陷 ? C.被审计单位董事会认可其对建立健全和有效实施内部控制负责 ? D.被审计单位已向注册会计师披露导致财务报表发生重大错报的所有舞弊，以及其他不会导致财务报表发生重大错报，但涉及管理层和其他在内部控制中具有重要作用的员工的所有舞弊 25、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ABCD ） ? A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响 ? B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证 ? C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上 ? D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益 26、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（ ABC ） ? A.中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系 ? B.中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告 ? C.中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合 ? D.中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会 27、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（ BCD ） ? A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息 ? B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能 ? C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 ? D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 28、企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（ ABCD ） ? A.全面性原则 ? B.重要性原则 ? C.成本效益原则 ? D.制衡性原则 29、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（ B ） ? A.至少每两年一次 ? B.至少每年一次 ? C.至少每季度一次 ? D.至少每月一次 30、内部控制的基本概念是从早期（ B ）思想的基础上逐步发展起来的。 ? A.科学管理 ? B.内部牵制 ? C.内部审计 ? D.管理控制 31、关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（ ABD ） ? A.负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题 ? B.系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求 ? C.企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管 ? D.为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作 32、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ ABCD ） ? A.风险规避 ? B.风险降低 ? C.风险分担 ? D.风险承受 33、下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（ ABD ） ? A.甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款 ? B.乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染 ? C.丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况 ? D.丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场” 34、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（ ABCD ） ? A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益 ? B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等 ? C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权 ? D.相关机构或人员串通舞弊 35、在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（ ABC ） ? A.在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效 ? B.在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷 ? C.在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效 ? D.如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效 36、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（ ACD ） ? A.无保留意见 ? B.保留意见 ? C.否定意见 ? D.无法表示意见 37、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ AD ） ? A.内部控制是一个过程 ? B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的 ? C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现 ? D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为 38、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ ABD ） ? A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同 ? B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草 ? C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效 ? D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充 39、企业年度内部控制评价报告的基准日是（ B ） ? A.1月1日 ? B.12月31日 ? C.3月31日 ? D.6月30日 40、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（ AB ） ? A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求 ? B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同 ? C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损 ? D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估 41、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正确的有（ AB ） ? A.测试程序的性质在很大程度上取决于拟测试控制的性质 ? B.注册会计师应当综合运用询问适当人员、观察控制的执行、检查相关文件以及重新执行等程序 ? C.针对同一被审计单位同一控制，每年的测试程序应当相同 ? D.与检查相比，重新执行提供的审计证据的效力更高 42、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括（ ABCD ） ? A.相关账户或列报是否曾经出现错报 ? B.该项控制在运行中依赖判断的程度 ? C.该项控制是人工控制还是自动化控制 ? D.企业层面控制的有效性 43、企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有（ ABC ） ? A.编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损 ? B.提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序 ? C.不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控 ? D.因财经媒体或外部财务分析师发布负面评价而导致股价下跌 44、关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有（ ABCD ） ? A.企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批 ? B.企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。企业内设机构未经授权不得办理担保业务 ? C.企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避 ? D.被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与审批程序 45、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ ABCD ） ? A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用 ? B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告 ? C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素 ? D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素 46、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（ BC ） ? A.修改了内部控制核心定义 ? B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则 ? C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标 ? D.将目标设定作为内部控制的组成部分 47、下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有（ ACD ） ? A.企业经营管理合法合规 ? B.追求利润最大化 ? C.财务报告真实完整 ? D.促进企业实现发展战略 48、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（ C ） ? A.企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批 ? B.企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途 ? C.企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付 ? D.企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务 49、根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和（ C ） ? A.发现性控制 ? B.反馈性控制 ? C.矫正性控制 ? D.系统性控制 50、关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（ BCD ） ? A.总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策 ? B.重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批 ? C.企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同 ? D.企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任 51、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ ABCD ） ? A.培训业务操作和系统管理人员 ? B.制定科学的上线计划和新旧系统转换方案 ? C.考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案 ? D.系统上线涉及数据迁移的，应制定详细的数据迁移计划 52、下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（ ABCD ） ? A.注册会计师发现涉及被审计单位总经理的小额舞弊行为 ? B.被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误导致的重大错报 ? C.注册会计师在审计过程中发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位的内部控制在运行过程中未能发现该错报 ? D.被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效 53、在财务报表审计与财务报告内部控制审计中，注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（ BCD ） ? A.财务报表审计中对内部控制的了解和测试工作，足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见，不需执行额外的工作 ? B.两者评价内部控制可以选用的审计程序相同，都可能用到询问、观察、检查、重新执行等程序 ? C.两者评价内部控制的目的不同，前者是为了支持注册会计师对控制风险的评估结果，进而确定实质性程序的性质、时间安排和范围；后者是为了支持对内部控制有效性发表的意见 ? D.两者对控制缺陷的评价要求不同，后者要求比前者更严 54、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（ ACD ） ? A.印章要与空白票据分管 ? B.由一人办理资金全过程业务 ? C.严禁收款不入账、设立“小金库” ? D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账 55、下列与业务外包有关的风险中，属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（ BCD ） ? A.承包方在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力，导致业务外包失败 ? B.承包方缺乏应有的专业资质，导致企业遭受损失 ? C.业务外包成本过高导致难以发挥业务外包的优势 ? D.承包方不是合法设立的法人主体，导致企业陷入法律纠纷 56、内部控制评价报告应当报经（ B ）批准后对外披露或报送相关部门 ? A.股东大会或类似权力机构 ? B.董事会或类似权力机构 ? C.监事会或类似权力机构 ? D.管理层 57、在注册会计师选择拟测试的控制时，下列说法正确的有（ AD ） ? A.注册会计师应当针对每一相关认定获取控制有效性的审计证据 ? B.针对每一相关认定，注册会计师应当测试与其相关的所有控制 ? C.对被审计单位在财务报告内部控制评价中测试的控制，注册会计师均应当予以测试 ? D.在确定是否测试某项控制时，注册会计师应当考虑该项控制单独或连同其他控制，是否足以应对评估的某项相关认定的错报风险 58、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（ BC ） ? A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷 ? B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定 ? C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷 ? D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标 59、下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有（ B ） ? A.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告 ? B.一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）报告，重大缺陷应立即报告 ? C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期（至少每年）报告 ? D.一般缺陷应定期（至少每年）报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告 60、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括（ ABCD ） ? A.公司财务报告内部控制的建立健全及其运行情况的说明 ? B.董事会对评价基准日财务报告内部控制的自我评价报告鼓励中小板 ? C.注册会计师对公司财务报告内部控制的审计报告 ? D.报告年度财务报告内部控制审计费用情况 61、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（ ABD ） ? A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制 ? B.对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响 ? C.注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制 ? D.注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制 62、下列属于内部环境评价范畴的有（ ABCD ） ? A.企业文化 ? B.社会责任 ? C.内部审计 ? D.治理结构 63、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( BD ) ? A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中 ? B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换 ? C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程 ? D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批 64、企业发展战略方案应最终报经（D ）批准后付诸实施 ? A.战略委员会 ? B.总经理 ? C.董事会 ? D.股东（大）会 65、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（ ACD ） ? A.企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度 ? B.企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息 ? C.内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时 ? D.企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议 66、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（ ABC ） ? A.预算管理工作机构设在财会部门 ? B.在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作 ? C.对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控 ? D.为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序 67、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（ AC ） ? A.存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续 ? B.按仓储物资所要求的储存条件贮存 ? C.为便于集中管理，代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录 ? D.对存货进行保险投保，保证存货安全 68、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（ ABD ） ? A.公司信息系统建设由信息部领导负全责 ? B.信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统 ? C.加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转 ? D.已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更 69、企业内部控制的实施主体包括（ ABCD ） ? A.全体员工 ? B.监事会 ? C.经理层 ? D.董事会 70、根据企业《内部控制评价指引》，内部控制的有效性包括（ AC ） ? A.设计的有效性 ? B.体制的有效性 ? C.运行的有效性 ? C.机制的有效性 二、第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分） 71、某企业的内部评价基准日是12月31日，评价团队在对1月1日到12月31日间业务进行测试后，未发现有重大缺陷，就可以判定其内部控制有效。（错误） ? 正确 ? 错误 72、如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但截止基准日新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当出具带强调事项段的内部控制审计报告。（错误） ? 正确 ? 错误 73、在内部控制审计中，如果针对某一重要账户的某一相关认定的内部控制在以前年度审计后未发生变化，注册会计师可以每三年对这些控制测试一次。（错误） ? 正确 ? 错误 74、企业在进行工程项目招标时，在确定中标人前，为保证供求双方的充分了解，企业应同投标人就投标价格、投标方案等内容进行谈判。（错误） ? 正确 ? 错误 75、如果知悉对基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项，注册会计师应当对财务报告内部控制发表否定意见。（正确 ） ? 正确 ? 错误 76、企业对照内部控制各项应用指引条文，对本单位公司层面和业务层面的控制措施进行逐条核对检查，并据此修改内部控制相关制度与流程，能确保内部控制有效性。（错误 ） ? 正确 ? 错误 77、某企业销售部门正在开发客户管理系统，该部门负责人认为，将客户管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序就实现了建立该信息系统的控制目标。（错误） ? 正确 ? 错误 78、加强和完善企业内部控制建设可以提高企业经营管理水平和风险防范能力，从而为企业经营目标的实现提供绝对保证。 （错误） ? 正确 ? 错误 79、对于某一被审计单位，会计师事务所既从事财务报表审计业务，又从事内部控制审计业务，会计师事务所应当与被审计单位签订单独的内部控制审计业务约定书。（正确 ） ? 正确 ? 错误 80、企业内部控制评价报告应当先于内部控制审计报告对外披露或报送。（错误 ） ? 正确 ? 错误 81、对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据，开发信息系统时应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制。（正确 ） ? 正确 ? 错误 82、企业内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷，应当由董事会最终予以认定。（错误 ） ? 正确 ? 错误 83、企业董事会及战略委员会可以聘请社会专业人士担任顾问，提供专业咨询意见。（正确 ） ? 正确 ? 错误 84、企业应当编制授权的权限指引，严格禁止超出授权指引的授权行为。（正确 ） ? 正确 ? 错误 85、被审计单位进行内部控制评价时，可以利用注册会计师在内部控制审计中执行的审计程序及获取的审计证据。（错误 ） ? 正确 ? 错误 86、企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用招标方式；一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。（正确 ） ? 正确 ? 错误 87、内部监督是内部审计机构或经授权的其他监督机构的职责。（错误 ） ? 正确 ? 错误 88、企业应当重视风险评估，只有将风险全部规避，才能实现企业的可持续发展。（错误 ） ? 正确 ? 错误 89、企业委托会计师事务所等中介机构实施内部控制评价，可以充分利用中介机构的专业知识和人才优势，并由其承担内部控制评价责任。（错误 ） ? 正确 ? 错误 90、2013年5月，美国科索委员会（COSO）更新了《内部控制——整合框架》（1992），对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。（错误 ） ? 正确 ? 错误 91、穿行测试法是指在内部控制流程中任意选取一笔交易作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程，以此测试控制措施运行的有效性。（ 错误） ? 正确 ? 错误 92、会计师事务所的质量控制政策和程序应当要求，在出具财务报告内部控制审计报告后，完成项目质量控制复核。（ 错误） ? 正确 ? 错误 93、2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明，并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见。（正确 ） ? 正确 ? 错误 94、就内部控制审计而言，在判断某账户是否属于重要账户时,注册会计师应当综合考虑其固有风险和相关控制的影响。（错误 ） ? 正确 ? 错误 95、企业监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。（ 正确） ? 正确 ? 错误 96、内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。（正确） ? 正确 ? 错误 97、甲集团对其某一子公司进行重组，需要在方案A和方案B中间选择一套执行，领导班子集体讨论确定A方案，在实施过程中，发现重组条件发生改变，方案B更有利，集团董事长决定改用方案B。（ 错误） ? 正确 ? 错误 98、国务院国资委加强对中央企业内部控制工作的监督检查。对于在监督检查中发现的重大缺陷，企业在自我评价和审计工作中未充分揭示或未及时报告的，将追究内部控制评价部门和外部中介机构的责任。 ( 正确) ? 正确 ? 错误 99、如果会计师事务所在内部成立咨询部门和审计部门，两个部门之间相互独立，人员不交叉使用，则可以为同一企业提供内部控制审计和咨询服务。（错误 ） ? 正确 ? 错误 100、某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位A公司抽调相关业务人员，组成内部控制评价工作组，对所有下属单位进行内部控制评价。（ 错误） ? 正确 ? 错误 操作系统按其功能关系分蒙古族的习俗为系统层,管理层和由小学生作文网收集整理,转载请注明出处!
1、关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（ ）
A.负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题
B.系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求
C.企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管
D.为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作
2、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ）
A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告
3、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括（ ）
A.相关账户或列报是否曾经出现错报
B.该项控制在运行中依赖判断的程度
C.该项控制是人工控制还是自动化控制
D.企业层面控制的有效性
4、建立健全和有效实施内部控制是（ ）的责任
A.高级管理层
B.董事会
C.注册会计师
D.内审部门
5、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（ ）
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息
B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能
C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中
D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式
6、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括（ ）
A.公司财务报告内部控制的建立健全及其运行情况的说明
B.董事会对评价基准日财务报告内部控制的自我评价报告
C.注册会计师对公司财务报告内部控制的审计报告
D.报告年度财务报告内部控制审计费用情况
7、关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有（ ）
A.企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批
B.企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。企业内设机构未经授权不得办理担保业务
C.企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避
D.被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与审批程序
8、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正确的有（ ）
A.测试程序的性质在很大程度上取决于拟测试控制的性质
B.注册会计师应当综合运用询问适当人员、观察控制的执行、检查相关文件以及重新执行等程序
C.针对同一被审计单位同一控制，每年的测试程序应当相同
D.与检查相比，重新执行提供的审计证据的效力更高
9、企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有（ ）
A.编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损
B.提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序
C.不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控
D.因财经媒体或外部财务分析师发布负面评价而导致股价下跌
10、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ ）
A.企业应指定专门机构归口管理工程项目
B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展
C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见
D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录
11、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（ ）
A.预算管理工作机构设在财会部门
B.在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作
C.对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控
D.为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序
12、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ ）
A.风险规避
B.风险降低
C.风险分担
D.风险承受
13、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ ）
A.内部控制是一个过程
B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为
14、下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（ ）
A.注册会计师发现涉及被审计单位总经理的小额舞弊行为
B.被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误导致的重大错报
C.注册会计师在审计过程中发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位的内部控制在运行过程中未能发现该错报
D.被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效
15、下列与业务外包有关的风险中，属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（ ）
A.承包方在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力，导致业务外包失败
B.承包方缺乏应有的专业资质，导致企业遭受损失
C.业务外包成本过高导致难以发挥业务外包的优势
D.承包方不是合法设立的法人主体，导致企业陷入法律纠纷
16、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ ）
A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用
B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告
C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素
D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素
17、关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（ ）
A.总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策
B.重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批
C.企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同
D.企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任
18、在财务报表审计与财务报告内部控制审计中，注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（ ）
A.财务报表审计中对内部控制的了解和测试工作，足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见，不需执行额外的工作
B.两者评价内部控制可以选用的审计程序相同，都可能用到询问、观察、检查、重新执行等程序
C.两者评价内部控制的目的不同，前者是为了支持注册会计师对控制风险的评估结果，进而确定实质性程序的性质、时间安排和范围；后者是为了支持对内部控制有效性发表的意见
D.两者对控制缺陷的评价要求不同，后者要求比前者更严
19、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ ）
A.培训业务操作和系统管理人员
B.制定科学的上线计划和新旧系统转换方案
C.考虑新旧系统顺利切换和平稳衔接的应急预案
D.系统上线涉及数据迁移的，应制定详细的数据迁移计划
20、企业发展战略方案应最终报经（ ）批准后付诸实施
A.战略委员会
B.总经理
C.董事会
D.股东（大）会
21、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（ ）
A.个别访谈
B.实地查验
C.函证确认
D.调查问卷
22、下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（ ）
A.内部控制审计范围
B.制定的内部控制审计计划
C.拟采用的内部控制审计程序
D.内部控制审计风险
23、内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（ ）
A.再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性
B.再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率
C.再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论
D.如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论
24、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（ ）
A.至少每两年一次
B.至少每年一次
C.至少每季度一次
D.至少每月一次
25、根据企业《内部控制评价指引》，内部控制的有效性包括（ ）
A.设计的有效性
B.体制的有效性
C.运行的有效性
C.机制的有效性
26、企业内部控制评价报告的内容应当包括（ ）
A.高级管理层对内部控制报告真实性的声明
B.内部控制评价的依据、范围、程序和方法
C.内部控制缺陷及其认定情况和整改情况
D.内部控制有效性的结论
27、在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（ ）
A.在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效
B.在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷
C.在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效
D.如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效
28、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（ ）
A.高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
B.评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足
C.内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享
D.内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉
29、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（ ）
A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制
B.对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响
C.注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制
D.注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制
30、内部控制评价报告应当报经（ ）批准后对外披露或报送相关部门
A.股东大会或类似权力机构
B.董事会或类似权力机构
C.监事会或类似权力机构
D.管理层
31、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（ ）
A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准
B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估
C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致
D.各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批
32、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ ）
A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
33、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（ ）缺陷
A.设计缺陷
B.运行缺陷
C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷
D.制度缺陷和运行缺陷
34、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ）
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响
B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证
C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上
D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益
35、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ ）
A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同
B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草
C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效
D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充
36、内部控制审计的对象是（ ）
A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性
B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性
C.被审计单位编制的内部控制评价报告
D.被审计单位的财务报告
37、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（ ）
A.无保留意见
B.保留意见
C.否定意见
D.无法表示意见
38、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（ ）
A.企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度
B.企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息
C.内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时
D.企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议
39、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（ ）
A.中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系
B.中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
C.中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合
D.中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会
40、下列各项中符合有效控制原则的有（ ）
A.为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容
B.与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款
C.企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产
D.资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作
41、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（ ）
A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷
B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
42、关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有（ ）
A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷
B.对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露
C.注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证
D.注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷
43、企业内部控制的实施主体包括（ ）
A.全体员工
B.监事会
C.经理层
D.董事会
44、下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有（ ）
A.企业经营管理合法合规
B.追求利润最大化
C.财务报告真实完整
D.促进企业实现发展战略
45、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（ ）
A.企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批
B.企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途
C.企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付
D.企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务
46、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（ ）
A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益
B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
D.相关机构或人员串通舞弊
47、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有（ ）
A.修改了内部控制核心定义
B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则
C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标
D.将目标设定作为内部控制的组成部分
48、下列属于内部环境评价范畴的有（ ）
A.企业文化
B.社会责任
C.内部审计
D.治理结构
49、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（ ）
A.公司信息系统建设由信息部领导负全责
B.信息化要大力推进，各个部门要认真结合业务梳理流程，各自开发自身的业务信息系统
C.加强信息系统运行与维护的管理，建立和完善信息系统安全保密和泄密责任追究、用户管理、数据定期备份、信息系统安全保密和泄密责任追究等制度，确保系统安全运转
D.已用的信息系统不适应业务开展的，应由信息部门及时变更
50、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正确的有（ ）
A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告
B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告
C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告
D.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告
51、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（ ）
A.印章要与空白票据分管
B.由一人办理资金全过程业务
C.严禁收款不入账、设立“小金库”
D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
52、根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和（ ）
A.发现性控制
B.反馈性控制
C.矫正性控制
D.系统性控制
53、企业年度内部控制评价报告的基准日是（ ）
A.1月1日
B.12月31日
C.3月31日
D.6月30日
54、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（ ）
A.存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续
B.按仓储物资所要求的储存条件贮存
C.为便于集中管理，代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录
D.对存货进行保险投保，保证存货安全
55、企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（ ）
A.全面性原则
B.重要性原则
C.成本效益原则
D.制衡性原则
56、在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（ ）
A.被审计单位将足额支付审计费用
B.被审计单位已向注册会计师披露识别出的所有内部控制缺陷
C.被审计单位董事会认可其对建立健全和有效实施内部控制负责
D.被审计单位已向注册会计师披露导致财务报表发生重大错报的所有舞弊，以及其他不会导致财务报表发生重大错报，但涉及管理层和其他在内部控制中具有重要作用的员工的所有舞弊
57、下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有（ ）
A.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告
B.一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）报告，重大缺陷应立即报告
C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期（至少每年）报告
D.一般缺陷应定期（至少每年）报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告
58、针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（ ）
A.可行性研究与决策
B.概预算编制与审核
C.项目实施与价款支付
D.竣工决算与审计
59、下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（ ）
A.甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款
B.乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染
C.丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
D.丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”
60、内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（ ）
A.评价要素
C.企业经营目标
C.主要风险点
D.采取的控制措施
61、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（ ）
A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
B.企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同
C.企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估
62、内部控制的基本概念是从早期（ ）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理
B.内部牵制
C.内部审计
D.管理控制
63、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( )
A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中
B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程
D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批
64、在注册会计师选择拟测试的控制时，下列说法正确的有（ ）
A.注册会计师应当针对每一相关认定获取控制有效性的审计证据
B.针对每一相关认定，注册会计师应当测试与其相关的所有控制
C.对被审计单位在财务报告内部控制评价中测试的控制，注册会计师均应当予以测试
D.在确定是否测试某项控制时，注册会计师应当考虑该项控制单独或连同其他控制，是否足以应对评估的某项相关认定的错报风险
65、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（ ）
A.可行性研究与决策审批
B.执行与监督检查
C.决策审批与执行
D.决策审批与监督检查
66、企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（ ）
A.依法行使企业的经营决策权
B.监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责
C.依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权
D.审议批准监事会或监事的报告
67、集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（ ）
A.集团总部
B.资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司
C.营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司
D.利润占合并利润比例较高的分公司和子公司
68、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（ ）
A.把握市场机会的能力不强
B.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序
C.违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚
D.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%
69、在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包括（ ）
A.所涉及的账户、列报及其相关认定的性质
B.相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性
C.该项控制与其他控制的相互作用或关系
D.确定相关金额时所需判断的主观程度
70、企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有（ ）
A.授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作
B.成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作，其工作直接向董事会或类似权力机构负责
C.根据自身特点，成立内部控制评价工作的非常设机构，抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作
D.委托中介机构实施内部控制评价
二、第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分）
71、企业在进行工程项目招标时，在确定中标人前，为保证供求双方的充分了解，企业应同投标人就投标价格、投标方案等内容进行谈判。（ ）
72、企业对照内部控制各项应用指引条文，对本单位公司层面和业务层面的控制措施进行逐条核对检查，并据此修改内部控制相关制度与流程，能确保内部控制有效性。（ ）
73、被审计单位进行内部控制评价时，可以利用注册会计师在内部控制审计中执行的审计程序及获取的审计证据。（ ）
74、会计师事务所的质量控制政策和程序应当要求，在出具财务报告内部控制审计报告后，完成项目质量控制复核。（ ）
75、如果会计师事务所在内部成立咨询部门和审计部门，两个部门之间相互独立，人员不交叉使用，则可以为同一企业提供内部控制审计和咨询服务。（ ）
76、国务院国资委加强对中央企业内部控制工作的监督检查。对于在监督检查中发现的重大缺陷，企业在自我评价和审计工作中未充分揭示或未及时报告的，将追究内部控制评价部门和外部中介机构的责任。( )
77、甲集团对其某一子公司进行重组，需要在方案A和方案B中间选择一套执行，领导班子集体讨论确定A方案，在实施过程中，发现重组条件发生改变，方案B更有利，集团董事长决定改用方案B。（ ）
78、如果知悉对基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项，注册会计师应当对财务报告内部控制发表否定意见。（ ）
79、企业内部控制评价报告应当先于内部控制审计报告对外披露或报送。（ ）
80、企业应当重视风险评估，只有将风险全部规避，才能实现企业的可持续发展。（ ）
81、某企业销售部门正在开发客户管理系统，该部门负责人认为，将客户管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序就实现了建立该信息系统的控制目标。（ ）
82、加强和完善企业内部控制建设可以提高企业经营管理水平和风险防范能力，从而为企业经营目标的实现提供绝对保证。 （ ）
83、内部监督是内部审计机构或经授权的其他监督机构的职责。（ ）
84、如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但截止基准日新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当出具带强调事项段的内部控制审计报告。（ ）
85、穿行测试法是指在内部控制流程中任意选取一笔交易作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他经营管理报告中反映出来的过程，以此测试控制措施运行的有效性。（ ）
86、对于某一被审计单位，会计师事务所既从事财务报表审计业务，又从事内部控制审计业务，会计师事务所应当与被审计单位签订单独的内部控制审计业务约定书。（ ）
87、2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明，并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见。（ ）
88、企业委托会计师事务所等中介机构实施内部控制评价，可以充分利用中介机构的专业知识和人才优势，并由其承担内部控制评价责任。（ ）
89、企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用招标方式；一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。（ ）
90、企业应当编制授权的权限指引，严格禁止超出授权指引的授权行为。（ ）
91、某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位A公司抽调相关业务人员，组成内部控制评价工作组，对所有下属单位进行内部控制评价。（ ）
92、对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据，开发信息系统时应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制。（ ）
93、就内部控制审计而言，在判断某账户是否属于重要账户时,注册会计师应当综合考虑其固有风险和相关控制的影响。（ ）
94、内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。（ ）
95、企业监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。（ ）
96、企业董事会及战略委员会可以聘请社会专业人士担任顾问，提供专业咨询意见。（ ）
97、企业内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷，应当由董事会最终予以认定。（ ）
98、在内部控制审计中，如果针对某一重要账户的某一相关认定的内部控制在以前年度审计后未发生变化，注册会计师可以每三年对这些控制测试一次。（ ）
99、某企业的内部评价基准日是12月31日，评价团队在对1月1日到12月31日间业务进行测试后，未发现有重大缺陷，就可以判定其内部控制有效。（ ）
100、2013年5月，美国科索委员会（COSO）更新了《内部控制——整合框架》（1992），对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。（ ）